|
Классификация страховых премий
Страховые премии (взносы) классифицируются по следующим признакам:
• по назначению;
• по характеру рисков;
• по форме уплаты;
• по времени уплаты;
• по отражению в балансе страхового общества;
• по способу исчисления;
• по величине.
По своему назначению страховые премии подразделяются на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию
(тарифную ставку).
Рисковая премия — чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая.
Накопительный (сберегательный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования. Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величина нетто-премии связана прямо с развитием риска.
Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузке, включенных в издержки страховщика, его можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку.
Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с предупредительными мероприятиями, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т.д. Каждая надбавка, будучи включенной в брутто-премию, ведет к увеличению тарифной ставки.
По характеру рисков страховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные (фиксированные) премии.
Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, она отвечает фактическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением времени натуральная премия изменяется — она следует за ежегодным изменением риска.
Постоянные, или фиксированные, взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, остают ся постоянными. Связано это с тем, что риск, который определяет страховой взнос, не изменяется во времени, т.е. стра ховой взнос является средней величиной, которая по отношс нию к фактору времени является постоянной.
По форме уплаты страховые взносы (премии) подраз деляются на единовременные, текущие, годовые и рассрочен ные.
Единовременный взнос — страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед.
Текущий взнос является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.
Годичный взнос — единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. Годовой взнос неделим и всегда больше единовременного взноса.
Рассроченный страховой взнос — такой единовременный страховой взнос, который учитывает возможности страхователя произвести его уплату. Годичный взнос может быть разделен на ежемесячный, квартальный, полугодовой.
По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.
Авансовые платежей — платежи, которые уплачивает страхователь заранее, до наступления срока их уплаты.
Предварительная премия — это премия, которую страхователь может внести полностью или частично до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера. На внесенные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.
По способу отражения страховых взносов в балансе страхового общества они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию и др.
Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую со-иершаются в конце календарного года. Та часть страховой премии, которая отнесена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества.
Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.
Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.
Резервная (Цильмеровская) премия — сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные (по привлечению новых клиентов) расходы представляют собой активы страхового общества. Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.
По величине различают необходимую, справедливую и
конкурентную премии.
Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений.
Справедливая премия отражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.
Конкурентная премия — это такая премия, которая путем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.
По способу исчисления страховые премии классифицируются на средние, степенные и индивидуальные.
Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности рисков.
Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее начисления необходима статистическая информация.
Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страхования. Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховой премии. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называют добавочной премией.
| 
Дисциплина Страхование
Классификация страховых премий
